| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
В 1986 р. було засноване "Балтське районне пiдприємство матерiально-технiчного забезпечення". Основною метою дiяльностi товариства є забезпечення сiльгосптехнiкою, запасними частинами, паливно-мастильними матерiалами. В червнi 1996 р. пiдприємство було реорганiзовано в Вiдкрите акцiонерне товариство "Балтський Агропостачсервiс", шляхом викупу акцiй за приватизацiйнi та компенсацiйнi сертифiкати. В звiтному роцi злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу не вiдбувалось. |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ПрАТ "Балтський агропостачсервiс" має наступнi структурнi пiдроздiли: - керiвництво; - бухгалтерiя; - вiддiл ПММ; - складськi примiщення; - автопарк. Товариство дочiрних пiдприємств, фiлiй, представництв та вiдокремлених структурних пiдроздiлiв не має. В звiтному роцi змiни органiзацiйної структури не вiдбувалося. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб до товариства не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
ПрАТ здiйснює оперативний та бухгалтерський облiк результатiв своєї дiяльностi,веде статистичну,податкову звiтнiсть та подає її у встановленому порядку вiдповiдним державним органам. Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (П(С)БО) та iнших нормативних актiв з питань бухгалтерського облiку. Основнi засоби вiдображенi у звiтностi за фактичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, крiм транспортних засобiв, облiк яких ведеться за переоцiненою сумою за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється методом прямолiнейного списання, виходячи зi строков корисної експлуатацiї. Облiк руху основних засобiв товариства ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 року, №92 Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв товариства ведеться вiдповiдно вiдповiдно до вимог чинного законодавства України. Синтетичнi рахунки заведенi у вiдповiдностi до Iнструкцiї "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку" вiд 30.11.1999 року №291. Облiк основних засобiв ведеться на рахунку №10 "Основнi засоби". Порядок визнання та первiсна оцiнка придбання запасiв вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 9 Запаси, затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 р. №246 та зареєстрованому у Мiнiстерствi юстицiї України 02.11.1999 р. за №751/4044 зi змiнами i доповненнями (надалi П(С)БО № 9). Запаси включають сировину та матерiали, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво. Оцiнка вибуття запасiв здiйснюється за методом цiни продаж. Собiвартiсть реалiзованих товарiв визначається як рiзниця мiж продажною (роздрiбною) вартiстю реалiзованих товарiв i сумою торгової нацiнки на цi товари. Сума торгової нацiнки на реалiзованi товари визначається як добуток продажної (роздрiбної) вартостi реалiзованих товарiв на середнiй процент торгової нацiнки. Середнiй процент торгової нацiнки визначається шляхом дiлення залишку торгових нацiнок на початок звiтного мiсяця i торгових нацiнок за звiтний мiсяць на продажну вартiсть одержаних у звiтному мiсяцi товарiв i залишок товарiв на початок звiтного мiсяця. Фiнансовi iнвестицiї на пiдприємствi вiдсутнi. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства Балтський агропостачсервiс 1. Адресат: власники цiнних паперiв та правлiння емiтента 2. Вступний параграф 2.1.1. Основнi вiдомостi про емiтента Вiдкрите акцiонерне товариство Балтський райагропостачсервiс, код за ЄДРПОУ 05406356, мiсцезнаходження вул. Привокзальна 84 с. Бiлине Балтського району Одеської обл., 66161, телефони: (04866) 99241, 99243; електронна адреса agrobalta@ukr.net, дата первинної державної реєстрацiї (як вiдкрите акцiонерне товариство) 19.06. 1996 р., змiн органiзацiйно-правової форми господарювання товариство не робило. 2.1.2. Опис аудиторської перевiрки (звiт щодо вимог законодавчих та нормативних актiв) Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшенням вiд 29.09. 2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11. 2011 р. за № 1358/20096, проведено аудит повного пакету фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства Балтський райагропостачсервiс - Балансу станом на 31.12. 2012 р. та Звiту про фiнансовi результати за 2012 р., а також опису важливих аспектiв облiкової полiтики i iнших пояснювальних примiток. Концептуальною основою для складання фiнансових звiтiв товариства була облiкова полiтика (вiдповiдно до вимог статтi 1 Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть та П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi"), як сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, що використовуються товариством в поточному облiку та для складання i подання фiнансової звiтностi. Вона була визначена наказом по товариству вiд 04.01. 2012 р. N 1 та протягом року не змiнювалась. 2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв Керiвнi посадовi особи товариства несуть вiдповiдальнiсть за: - вибiр належних принципiв бухгалтерського облiку i їх послiдовне вживання; - застосування об'рунтованих облiкових оцiнок i розрахункiв; - дотримання вимог нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (далi П(С)БО)) або розкриття всiх iстотних вiдхилень вiд них в примiтках до фiнансової звiтностi товариства; - пiдготовку фiнансової звiтностi згiдно з приписами П(С)БО, з огляду на припущення, що товариство продовжуватиме свою дiяльнiсть в досяжному майбутньому, за винятком випадкiв, коли таке припущення не буде правомiрним; - облiк i розкриття у фiнансовiй звiтностi всiх подiй пiсля дати балансу, якi вимагають коригування або розкриття; - розкриття всiх претензiй у зв'язку з судовими позовами, якi були, або, можливо будуть в найближчому майбутньому; - достовiрне розкриття у фiнансовiй звiтностi iнформацiї про всi наданi кредити або гарантiї вiд iменi керiвництва; - розробку, впровадження i забезпечення функцiонування ефективної системи внутрiшнього контролю в товариствi; - вживання заходiв в межах своєї компетенцiї для захисту активiв товариства; - виявлення i запобiгання фактам шахрайства i iнших зловживань. 2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур визначається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи внутрiшнього контролю, пов_язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. 3. Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв 3.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної модифiкованої думки 3.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора Параграфом 4а Мiжнародного стандарту аудиту 501 "Аудиторськi докази додатковi мiркування щодо вiдiбраних елементiв" передбачено: якщо запаси пiдприємства є суттєвими для фiнансової звiтностi пiдприємства, аудитор повинен отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо їх наявностi i стану шляхом присутностi пiд час iнвентаризацiї. Якщо ж аудитор не має можливостi отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо наявностi та стану запасiв, вiн вiдповiдно до п. 13 Мiжнародного стандарту аудиту 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора" не може пiдтвердити фiнансову звiтнiсть пiдприємства субєкта аудиту, а повинен висловити умовно-позитивну думку або вiдмовитись вiд висловлення думки щодо фiнансової звiтностi. Аудитором в жовтнi звiтного року було повiдомлено емiтента цiнних паперiв про потребу залучення його до участi в рiчнiй iнвентаризацiї, втiм вiдповiдного запрошення отримано не було. 3.1.2. Iншi факти та обставини, якi впливають на достовiрнiсть фiнансової звiтностi Станом на дату складання фiнансової звiтностi в товариствi малось дебiтори та кредитори, з якими не було зроблено пiдтвердження заборгованостей актами звiряння. Це може вплинути на достовiрнiсть фiнансової звiтностi. 3.2. Умовно-позитивна думка На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться мова в попередньому параграфi, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Вiдкритого акцiонерного товариства Балтський райагропостач та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату вiдповiдно до вимог положень (нацiональних стандартiв) бухгалтерського облiку. Фiнансовi результати звiтного року (валюта балансу 249,2 тис. грн., чистий доход 2601,4 тис. грн., чистий збиток 4,2 тис. грн.), вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються. 4. Iнша допомiжна iнформацiя 4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента вартiсть чистих активiв на кiнець та початок звiтного року (вiдповiдно 323,2 та 236,7 тис. грн.) суттєво бiльше статутного капiталу (99,4 тис. грн.). 4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства Балтський райагропостачсервiс є складовою частиною Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97/13364. Вона також подається до органiв державної статистики. Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i жодних суттєвих невiдповiдностей не iдентифiковано. 4.3. Виконання товариством значних правочинiв За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного правочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного правочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загальних зборiв. Аудитом встановлено, що в звiтному роцi товариство не здiйснювало значних правочинiв 4.4. Стан корпоративного управлiння Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом товариства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби виконання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефективної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, товариство заохочується до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зростання. Проект Принципiв корпоративного управлiння України, затверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 24.01. 2008 р. N 52. З огляду на вимоги Закону України "Про акцiонернi товариства", Статуту товариства та цих Принципiв стан корпоративного управлiння в товариствi можна визначити як задовiльний. 4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства. 5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму 5.1. Фiрма Трансаудит у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010) 5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру субєктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.) 5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: аб. скринька 10, м. Одеса, 65026) 5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua. 6. Дата i номер договору на проведення аудиту договiр вiд 05. 03. 2013 р. № 1356. 7. Дата початку та дата закiнчення аудиту вiдповiдно 05.03. 2013 р. 05.04. 2013 р. 8. Незалежний аудитор, директор фiрми Трансаудит Бейгельзiмер М.Г. (Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.) 9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) 05.04. 2013 р. Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства Балтський агропостачсервiс 1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi Акцiонерним товариством здiйснювався бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємоповязаного їх вiдображення. Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первинна документацiя, всi данi, що зафiксованi в них, систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв добрий. Отже, є аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi. Оскiльки аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi за 2011 р. робила фiрма Трансаудит (висновок вiд 06.04. 2012 р.), яка пiдтвердила правильнiсть прикiнцевих залишкiв по рахункам товариства, то аудитор вiдповiдно до норм Мiжнародного стандарту аудиту № 510 Перше завдання залишки на початок перiоду обмежився встановленням їх тотожностi початковим залишкам по рахунках звiтностi за 2012 р. Тотожнiсть, що її було визначено, є доказом правильностi початкових залишкiв. Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi iз заокругленням до тисяч гривень з одним знаком пiсля коми. Показники в рiчних звiтних формах товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. № 72, 12.01. 2011 р. № 10 та 15.06. 2011 р. № 722. Є пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства були повними, вiдповiдали приписам Закону України Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi, чинним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, встановленiй товариством облiковiй полiтицi. 2. Аудит нематерiальних активiв Нематерiальних активiв в товариствi протягом року не було. 3. Аудит основних засобiв За даними фiнансової звiтностi станом на 31.12. 2012 р. на балансi вiдображено основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи, данi щодо яких наведенi в таблицi: Рахунок\Сальдо по Дт на 01.01.2012 р. (грн.) (первiсна вартiсть)\Сальдо по Дт на 31.12.2012 р. (грн.) (первiсна вартiсть)\Номер\Назва 10\Основнi засоби\668103\668103 101\Земельнi дiлянки 103\Будинки та споруди\551706\551706 104\Машини та обладнання\62864\62864 105\Транспортнi засоби\53533\53533 106\Iнструменти, прилади та iнвентар 109\Iншi основнi засоби 11\Iншi необоротнi матерiальнi активи\4119\4538 112\Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи\4119\4538 117\Iншi необоротнi матерiальнi активи\ Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом 31.12.2012 р. склала 508995 грн., залишкова вартiсть 159108 грн. Нарахування амортизацiї на основнi засоби здiйснювалось прямолiнiйним методом. У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилась станом на 01.11. 2012 р. згiдно з наказом "Про проведення рiчної iнвентаризацiї" вiд 31.10. 2012 р. № 14. Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об_єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв виявлено не було. Висновок: данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 Основнi засоби 4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв Довгострокових бiологiчних активiв не малось 5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй Довгострокових фiнансових iнвестицiй не малось. 6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання Балансова (облiкова) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп: Група\Номер рахунка (субрахунка)\На кiнець року, тис. грн. 1) Виробничi запаси: - сировина та матерiали; - купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби; - паливо; - тара i тарнi матерiали; - будiвельнi матерiали; - запаснi частини;\207\0.3 - матерiали сiльськогосподарського призначення; - малоцiннi та швидкозношуванi предмети. 2) Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi 3) Незавершене виробництво 4) Готова продукцiя 5) Товари\281\31.0 РАЗОМ\31.3 В балансi (облiкова) вартiсть запасiв вiдображена за чистою вартiстю реалiзацiї Надходження запасiв облiковувалось за їх первiсною вартiстю в розрiзi класифiкацiйних груп. Первiсна власнiсть придбаних за плату запасiв складалась з цiни постачальника, витрат на заготiвлю, вантажно-розвантажувальних робiт та iнших витрат, повязаних з придбанням та доведенням до стану придатностi для використання. При вiдпуску запасiв у виробництво застосовувався метод ЛIФО. Запасiв, переданих на комiсiю чи у заставу, не малось. Переоцiнки не робились. Визнання первiсної оцiнки та оцiнка запасiв, а також розкриття iнформацiї вiдповiдали вимогам П(С)БО 9 Запаси. 7. Аудит дебiторської заборгованостi Дебiторську заборгованiсть оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Вся дебiторська заборгованiсть складає 77,7% загального обсягу обiгових коштiв, чим суттєво повязує їх. За термiнами непогашення дебiторська заборгованiсть за продукцiю (товари, роботи, послуги) розподiлялась так: Термiн непогашення\На кiнець року, тис. грн.\На кiнець року, % До 90 днiв\5.0 91-365 днiв\2.0 Бiльше нiж 1 рiк\45.7 Всього\100,0 Аудитом пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї про неї вiдповiдно до П(С)БО 10 Дебiторська заборгованiсть. 8. Аудит грошових коштiв На кiнець звiтного перiоду в товариствi були такi кошти Тип рахунку у головнiй книзi\Назва\Назва банку та номер рахунку банку\Сальдо на 31.12. 2012 р., грн. 311\Поточнi рахунки в\ПАТ МАРФIН БАНК\3779.09 нацiональнi валютi Мається вiдповiднiсть наявних грошових коштiв товариства сумам вiдображеними в складi оборотних активiв у фiнансовiй звiтностi. Загальний прикiнцевий залишок грошових коштiв (гривня) 3,8 тис. грн. пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами та актами узгодження з банками. 9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв Витрат майбутнiх перiодiв та iнших необоротних активiв не малось 10. Аудит зобовязань Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiя про зобовязання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди, розкрита вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 Зобовязання. Протягом року товариство не формувало забезпечення наступних виплат вiдпусток персоналу. Аналiтика кредиторської заборгованостi за товари (роботи) така (грн.): Номер рахунку\Опис або призначення рахунку\Сальдо на 31.12. 2012 р. грн. 631\Розрахунки з вiтчизняними постачальниками ТОВ Славута Сервiс,ТОВ Iндустрiя Олив, ПП Партнер Україна\8743 685\Розрахунки з iншими кредиторами\1257 (рядки 540-600): 661\Поточнi зобовязання за розрахунками: Розрахунки по заробiтнiй платi\14768 651\Розрахунки з пенсiйного забезпечення\1608 641/1\ПДФО\281 641/3\\Податок на додану вартiсть\546 Є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобовязань у фiнансовiй звiтностi товариства, тобто зобовязань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2013 р. 11. Аудит власного капiталу Нижче наведенi складовi власного капiталу Елемент капiталу\Сальдо на 31.12. 2012 р. тис. грн. Статутний капiтал\99.4 Пайовий капiтал\ Додатковий вкладений капiтал\438.4 Iнший додатковий капiтал\ Резервний капiтал\1.2 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)\(317.0) Неоплачений капiтал\ Вилучений капiтал\ Здiйснений аудит дає пiдставу для висловлення думки: iнформацiю формування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля вирахування всiх його зобовязань, розкрито за приписами П(С)БО 5 Звiт про власний капiтал. Станом на 31.12. 2012 р. заявлений статутний капiтал сплачено в повному обсязi в встановленi законодавством термiни. Неоплаченого або вилученого капiталу немає. Привiлейованих акцiй, акцiй на предявника та облiгацiй товариством не випускалось. Форма iснування цiнних паперiв без документарна. 12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi Здiйснений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки щодо справедливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 Доходи. Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрним є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) 2601,4 тис. грн. За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твердження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування. З витрат мались лише адмiнiстративнi 213.0 тис. грн. В цiлому вiдображення витрат в облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 16 Витрати. 13. Аналiз показникiв фiнанової звiтностi Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2012 р. (31.12. 2011 р.), а показники рентабельностi - за 2012 р. (2011 р.) Показники та формули їх розрахунку\Значення на 31.12. 2012 р.(за 2012 р.)\Значення на 31.12. 2011 р. (за 2011 р.)\Оптимальне значення 1.Коефiцiєнти лiквiдностi: 1.1. Поточної (загальної) лiквiдностi (покриття) Пiдсумок II роздiлу активу + рядок 270 К1.1= ------------------------------------------------- 2,36 / 1,50 / бiльше 2,0 Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630 1.2.Термiнової або або швидкої лiквiдностi ( Пiдсумок II роздiлу активу _ рядки 100-140 + рядок 270 К1.2= ---------------------------------------------- 2,24 / 0,96 / 1,0-2,0 Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630 1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi Грошовi кошти (коди рядкiв 220-240) К1.3= ---------------------------------------------- 0,04 / 0,07 / 0,25-0,5 Пiдсумок IV роздiлу пасиву 2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi або фiнансування ( покриття зобов_язань власним капiталом) II + III + IV+ V роздiли пасиву К2= --------------------------------------------------- 0,12 / 0,12 / менше 1,0 Пiдсумок I роздiлу пасиву 3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї) I роздiл пасиву балансу К3= ----------------------------------- 0,89 / 0,84 / 0,25-0,5 Всього за активами балансу 4. Рентабельнiсть витрат {чистий прибуток чи збиток (код рядку 150 форми 2-м )} К4= ------------------------------------------------------х 100% -0,25 / -0,59 (код рядку 120 форми 2-м) 5. Рентабельнiсть реалiзацiї (чистий прибуток чи збиток (код рядку 150 форми 2-м ) К5= --------------------------------------------------------х 100% -0,25 / -0,59 (рiзниця мiж рядками 010 та 020 ф. 2-м) 6. Рентабельнiсть активiв чистий прибуток/ збиток (код рядку 150 ф. 2-м )} К6= ------------------------------------------------------х 100% -1,55 / -3,61 / бiльше 0 ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) / 2) З наведеної iнформацiї вбачається, що фiнансовий стан товариства в звiтному роцi продовжував бути посереднiм, як i у 2002-2011 рр. Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан товариства. Протягом звiтного року не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнансово-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi цiнних паперiв товариства. Втiм, проведений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення нашої думки щодо здатностi товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть та його платоспроможностi в наступних перiодах, згiдно з вимогами МСА 570 "Безперервнiсть". Незалежний аудитор Бейгельзiмер М.Г. (сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.) 05.04. 2013 р. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
Основним видом дiяльностi у звiтному роцi було постачання запасних частин, матерiалiв, ПММ. Також пiдприємство надає послуги у рослинництвi. Перспективним напрямком дiяльностi товариства є реалiзацiя рiдких добрiв. Дiяльнiсть товариства залежить вiд сезонних змiн: весною та восени спостерегається збiльшення обсягiв реалiзацiї. Ринками збуту послуг товариства є Одеська область. Клiєнтами є сiльгоспвиробники Котовського, Кодимського та Ананьївського районiв Одеської областi. Основнi ризики в дiяльностi: - збiльшення кiлькостi конкурентiв в регiонi; - зростання цiн на сировину; - прострочка оплати клiєнтами за наданi товари, роботи та послуги; - загальноекономiчнi (рiзка змiна законодавства в сферi оподаткування, гiперiнфляцiя, рiзке коливання цiн на енергоносiї та матерiали), стiхiйнй лиха, якi можуть змiнити термiни виконання робiт та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства; - ризик, пов'язаний iз загальною економiчною та полiтичною ситуацiєю в країнi, зростанням цiн на ресурси, загальноринковим падiнням їх на всi активи; Заходи щодо зменшення ризикiв: - пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах при утриманнi належного рiвня конкурентноздатностi розцiнок на продукцiю; - вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами. - своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах свiтової кризи здiйснення заходiв щодо розширення виробництва та ринкiв збуту; - аналiз ефективностi виробництва, розширення напрямкiв виробництва, мобiлiзацiя фiнансових расурсiв; - контроль за збереженням та використанням оборотних активiв. Методи продажу: послуги надаються на пiдставi укладених iз замовниками договорiв без залучення посередникiв. Запаснi частини, матерiали, ПММ є доступними, цiни на зазначенi види товарiв постiно зростають. Динамика цiн фахiвцями товариства не вiдстежується.Основним постачальником ПММ є ТОВ ОГО "Укрзахiд". Особливостi розвитку галузi, де вiдбувається дiяльнiсть товариства, - це тимчасова вiдсутнiсть iнвестування. У звiтному роцi новi технологiї не впроваджувались, новi товари не випускались. Становище на ринку не є монопольним. Перспективнi плани розвитку пiдприємства: сьогоднi зростає попит на рiдкi комплекснi добрiва, тому пiдприємство працює над технологiєю перевезення та зберiгання комплексних добрiв, йде пiдготовка технiчного обладнання, вiвчається вiдповiдна документацiя. В планах також є спiвпраця з ВАТ "Агротехнiка" з продажу запасних частин до сiльськогосподарської технiкi. Є домовленiсть iз зазначеною фiрмою щодо представництва з цього напрямку. Застосовуються заходи iз збiльшення обсягiв реалiзацiї товарiв в Гайворонському та Бершадському районах Вiнницької обл., розширення асортименту товарiв. Сьогоднi у сiльськогосподарської сферi працюють пiдприємства з енергоємкою технiкою зарубiжного виробництва. Це потребує вiдповiдного технiчного обслуговування та ремонту, якiсних мастил i т.iн. Необхiднi iнвестицiї. Основнi конкуренти товариства - це приватнi пiдприємства, якi займаються постачанням запасних частин та матерiалiв. Постачальники за основними видами матерiалiв, що займають бiльше 10% у загальному обсязi постачання, вiдсутнi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останнi п'ять рокiв товариством основнi засоби не придбавались та не вiдчужувались, змiни у залишковiй вартостi основних засобiв вiдбуваються в наслiдок їх старiння та нарахування зносу, непригоднi основнi засоби зi 100% зносом списуються ( у 2011 роцi було списано зношених основних засобiв на суму 27,2 тис.грн.). У 2012 р. основнi засоби не придбавались та не вiдчужувались. Товариство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю iз-за вiдсутностi обiгових коштiв. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Всi основнi засоби облiковуються на балансi товариства. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2012 р. складає 668,1 тис. грн., знос - 509,0 тис. грн., залишкова вартiсть - 159,1 тис. грн. Будь-яких значних правочинiв щодо основних засобiв товариства в звiтному роцi не вiдбувалось. Орендованих основних засобiв в акцiонерному товариствi не значиться. Виробничi потужностi та ступiнь використання обладнання: товариство не займається виробництвом продукцiї, а надає послуги. Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв за звiтний перiод не вiдбувалось. Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Розташованi за адресою: Одеська обл., Балтський р-н, с. Бiлине, вул. Привокзальна, 84. Нарахування зносу по основним засобам проводиться за податковим методом. Термiни та умови користування основними засобами - основнi засоби використовуються з моменту вводу в експлуатацiю i вiдповiдно до технiчних характеристик. Обмежень щодо використання основних засобiв не iснує. Екологiчнi фактори не впливають на основнi засоби товариства. Пiдприємство не планує капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
На дiяльнiсть товариства iстотно впливають наступнi проблеми: - значне пiдвищення цiн на енергоносiї, особливо, природний газ, великий рiвень iнфляцiї i , як наслiдок, значне пiдвищення цiн на товари i послуги всiма стороннiми органiзацiями, якi обслуговують товариство; - постiйнi змiни законодавства в питаннях оподаткування та незмiнно великий податковий тиск; - складнiсть отримання банкiвських кредитiв; - вiдсутнiсть власних оборотних коштiв. Пiдприємство здiйснює свою дiяльнiсть на територiї України. Оскiльки закони та нормативнi акти, якi впливають на полiтичне та економiчне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися, активи та дiяльнiсть пiдприємства можуть опинитися пiд загрозою через несприятливi змiни в законодавчому та економiчному середовищi. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
В звiтному роцi до товариства штрафнi санкцiї не застосовувались. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Фiнансування дiяльностi пiдприємства проводиться за рахунок власних коштiв. Власний капiтал пiдприємства протягом 2012 року зменшився на 4,2 тис. грн. до 222,0 тис. грн. на кiнець року. Ведеться жорсткий режим економiї грошових коштiв. Робочий капiтал емiтента наприкiнцi 2012 р. складає 60,6 тис.грн. - таким чином оборотнi активи пiдприємства перевищують його короткостроковi зобов'язання. Наявнiсть невеликого обсягу робочого капiталу свiдчить про те, що пiдприємство здатне сплатити власнi поточнi борги. Покращити лiквiднiсть за оцiнками фахiвцiв емiтента можливо за допомогою: 1) вихiд на новi ринки; 2) комплекснi маркетинговi дослiдження потенцiйних ринкiв збуту, вивчення можливостей та наслiдкiв проведення наступальної маркетингової полiтики; 3) забезпечення безперебiйностi та ритмiчностi роботи пiдприємства; 4) проведення заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї; 5) вiдмова вiд зайвих витрат; 6) управлiння дебiторською заборгованiстю та iнш. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Всi договори, якi були укладенi на протязi звiтного перiоду виконанi. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
На перспективу має можливiсть працювати в галузi рiдких комплексних добрив. Пiдприємство працює над технологiєю перевезення та зберiгання комплексних добрив. Також планується збiльшення об'єму ПММ, розширення асортименту продукцiї, розширення послуг в переробцi вантажiв, послуг по розгрузцi та погрузцi лiсоматерiалiв, добрив, металобрухту. При виконаннi запланованої програми дiяльностi пiдприємтсва фiнансовий стан пiдприєства має полiпшитися. В майбутньому на дiяльнiсть товариства можуть вплинути наступнi фактори: -змiна податкового законодавства; -змiна законодавства, що регулює дiяльнiсть акцiонерних товариств на ринку цiнних паперiв; -девальвацiя нацiональної валюти; -недоступнiсть кредитних ресурсiв; -стабiлiзацiя фiнансового стану замовникiв; -вiдродження промислової галузi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
В звiтному роцi товариство не спрямовувало грошовi кошти на дослiдження та розробки. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Вiдносно товариства та його посадових осiб судових справ не ведеться. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi та сайтах iнформацiйних агенств, на яких розмiщенi рiчнi звiти товариства: www.stockmarket.gov.ua та на особистому сайтi емiтента http://www.agrobalta.pat.ua. |
|
Телефон: 
e-mail: