ПрАТ "Балтський агропостачсервіс"

Код за ЄДРПОУ: 05406356
Телефон: (04866) 99243
e-mail: agrobalta@ukr.net
Юридична адреса: 66161, Одеська обл., Балтський район, с.Білине, вул.Привокзальна, буд.84
 

Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) В 1986 р. було засноване "Балтське районне пiдприємство матерiально-технiчного забезпечення". Основною метою дiяльностi товариства є забезпечення сiльгосптехнiкою, запасними частинами, паливно-мастильними матерiалами. В червнi 1996 р. пiдприємство було реорганiзовано в Вiдкрите акцiонерне товариство "Балтський Агропостачсервiс", шляхом викупу акцiй за приватизацiйнi та компенсацiйнi сертифiкати.
В звiтному роцi злиття, подiлу, приєднання, перетворення, видiлу не вiдбувалось.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом ВАТ "Балтський Агропостачсервiс" має наступнi структурнi пiдроздiли:
- керiвництво;
- бухгалтерiя;
- вiддiл ПММ;
- складськi примiщення;
- автопарк.
Товариство дочiрних пiдприємств, фiлiй та представництв не має.
В звiтному роцi змiни органiзацiйної структури не вiдбувалося.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб до товариства не надходило.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) ВАТ здiйснює оперативний та бухгалтерський облiк результатiв своєї дiяльностi,веде статистичну,податкову звiтнiсть та подає її у встановленому порядку вiдповiдним державним органам. Бухгалтерський облiк ведеться у вiдповiдностi до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", затверджених Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку (П(С)БО) та iнших нормативних актiв з питань бухгалтерського облiку. Принципи облiкової политiки пiдприємства зазначенi наказом №1 вiд 05.01.2009 р
Основнi засоби вiдображенi у звiтностi за фактичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї, крiм транспортних засобiв, облiк яких ведеться за переоцiненою сумою за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється методом прямолiнейного списання, виходячи зi строков корисної експлуатацiї. Облiк руху основних засобiв товариства ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку №7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 року, №92
Аналiтичний та синтетичний облiк основних засобiв товариства ведеться вiдповiдно вiдповiдно до вимог чинного законодавства України. Синтетичнi рахунки заведенi у вiдповiдностi до Iнструкцiї "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку" вiд 30.11.1999 року №291. Облiк основних засобiв ведеться на рахунку №10 "Основнi засоби".
Порядок визнання та первiсна оцiнка придбання запасiв вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 9 Запаси, затвердженому наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 р. №246 та зареєстрованому у Мiнiстерствi юстицiї України 02.11.1999 р. за №751I4044 зi змiнами i доповненнями (надалi П(С)БО № 9).
Запаси включають сировину та матерiали, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво. Оцiнка вибуття запасiв здiйснюється за методом цiни продаж. Собiвартiсть реалiзованих товарiв визначається як рiзниця мiж продажною (роздрiбною) вартiстю реалiзованих товарiв i сумою торгової нацiнки на цi товари. Сума торгової нацiнки на реалiзованi товари визначається як добуток продажної (роздрiбної) вартостi реалiзованих товарiв на середнiй процент торгової нацiнки. Середнiй процент торгової нацiнки визначається шляхом дiлення залишку торгових нацiнок на початок звiтного мiсяця i торгових нацiнок за звiтний мiсяць на продажну вартiсть одержаних у звiтному мiсяцi товарiв i залишок товарiв на початок звiтного мiсяця.
Фiнансовi iнвестицiї на пiдприємствi вiдсутнi.
Текст аудиторського висновку Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства _Балтський агропостачсервiс_

1. Адресат: власники цiнних паперiв та правлiння емiтента

2. Вступний параграф

2.1.1. Основнi вiдомостi про емiтента

Вiдкрите акцiонерне товариство _Балтський райагропостачсервiс_, код за ЄДРПОУ 05406356, мiсцезнаходження вул. Привокзальна 84 с. Бiлине Балтського району Одеської обл., 66161, телефони: (04866) 99241, 99243; електронна адреса agrobalta@ukr.net, дата первинної державної реєстрацiї (як вiдкрите акцiонерне товариство) _ 19.06. 1996 р.

2.1.2. Опис аудиторської перевiрки (звiт щодо вимог законодавчих та нормативних актiв)

Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшенням вiд 29.09. 2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11. 2011 р. за № 1358I20096, проведено аудит повного пакету фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства _Балтський агропостачсервiс_ в складi Балансу станом на 31.12. 2011 р. та Звiту про фiнансовi результати за 2011 р., а також опису важливих аспектiв облiкової полiтики i iнших пояснювальних примiток.
Концептуальною основою для складання фiнансових звiтiв товариства була облiкова полiтика (вiдповiдно до вимог статтi 1 Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть_ та Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 8 _Облiковi полiтики, змiни в облiкових полiтиках та помилки_), як сукупнiсть принципiв, методiв i процедур, що використовуються товариством в поточному облiку та для складання i подання фiнансової звiтностi. Вона була визначена наказом по товариству вiд 10.01. 2007 р. N 1 та протягом 2007-2011 рр. не змiнювалась.

2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв

Керiвнi посадовi особи товариства несуть вiдповiдальнiсть за складання та достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2011 р. вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за таку органiзацiю внутрiшнього контролю, яку вiн визначає доцiльним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не матиме значних викривлень внаслiдок шахрайства або суттєвих помилок.

2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтностi

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур визначається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи внутрiшнього контролю, пов_язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

3. Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв

3.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної модифiкованої думки

3.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора

Параграфом 4а Мiжнародного стандарту аудиту 501 Аудиторськi докази _ додатковi мiркування щодо вiдiбраних елементiв передбачено: якщо запаси пiдприємства є суттєвими для фiнансової звiтностi пiдприємства, аудитор повинен отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо їх наявностi i стану шляхом присутностi пiд час iнвентаризацiї. Якщо ж аудитор не має можливостi отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо наявностi та стану запасiв, вiн вiдповiдно до п. 13 Мiжнародного стандарту аудиту 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора" не може пiдтвердити фiнансову звiтнiсть пiдприємства _ суб_єкта аудиту, а повинен висловити умовно-позитивну думку або вiдмовитись вiд висловлення думки щодо фiнансової звiтностi. Аудитором в жовтнi звiтного року було повiдомлено емiтента цiнних паперiв про потребу залучення його до участi в рiчнiй iнвентаризацiї, втiм вiдповiдного запрошення отримано не було.

3.1.2. Iншi факти та обставини, якi впливають на достовiрнiсть фiнансової звiтностi

Станом на дату складання фiнансової звiтностi в товариствi малось 10 кредиторiв, з якими не було зроблено пiдтвердження заборгованостей актами звiряння. Це може вплинути на достовiрнiсть фiнансової звiтностi.

3.2. Умовно-позитивна думка

На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться мова в попередньому параграфi, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан Вiдкритого акцiонерного товариства _Балтський райагропостач_ та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату вiдповiдно до вимог положень (нацiональних стандартiв) бухгалтерського облiку та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Фiнансовi результати звiтного року (валюта балансу 347,1 тис. грн., чистий доход 1785,6 тис. грн., чистий збиток 10,5 тис. грн.), вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються.

4. Iнша допомiжна iнформацiя

4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства

За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента вартiсть чистих активiв на кiнець та початок звiтного року (вiдповiдно 323,2 та 236,7 тис. грн.) суттєво бiльше статутного капiталу (99,4 тис. грн.).

4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв

Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Вiдкритого акцiонерного товариства _Балтський райагропостачсервiс_ є складовою частиною Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97I13364. Вона також подається до органiв державної статистики.
Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i жодних суттєвих невiдповiдностей не iдентифiковано.

4.3. Виконання товариством значних правочинiв

За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного правочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного правочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загальних зборiв.
Аудитом встановлено, що в звiтному роцi товариство не здiйснювало значних правочинiв

4.4. Стан корпоративного управлiння

Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом товариства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби виконання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефективної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, компанiї заохочуються до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зростання. Проект нової редакцiї Принципiв корпоративного управлiння України, затверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 11.12.2003 N 571. З огляду на приписи Закону України Про акцiонернi товариства та на вимоги цих Принципiв аудитор визначає стан корпоративного управлiння в товариствi як посереднiй.

4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства

Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.

5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму

5.1. Фiрма _Трансаудит_ у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010)
5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб_єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.)
5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: аб. скринька 117, м. Одеса, 65122)
5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua, факс 0487-373764.

6. Дата i номер договору на проведення аудиту _ договiр вiд 06. 03. 2012 р. № 1261.

7. Дата початку та дата закiнчення аудиту _ вiдповiдно 06.03. 2012 р. _ 04.04. 2012 р.

8. Незалежний аудитор, директор фiрми _Трансаудит_ Бейгельзiмер М.Г.

(Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.)

9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) _ 04.04. 2012 р.

Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Вiдкритого акцiонерного товариства _Балтський райагропостачсервiс_

1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi

Акцiонерним товариством здiйснювався бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов_язаного їх вiдображення.
Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первинна документацiя, всi данi, що зафiксованi в них, систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв добрий. Отже, є аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi.
Оскiльки аудиторську перевiрку фiнансової звiтностi за 2010 р. робила фiрма _Трансаудит_ (висновок вiд 30.03. 2011 р.), яка пiдтвердила правильнiсть прикiнцевих залишкiв по рахункам товариства, то аудитор вiдповiдно до норм Мiжнародного стандарту аудиту № 510 _Перше завдання _ залишки на початок перiоду_ обмежився встановленням їх тотожностi початковим залишкам по рахунках звiтностi за 2010 р. Тотожнiсть, що її було визначено, є доказом правильностi початкових залишкiв.
Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiтнiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi iз заокругленням до тисяч гривень.
Показники в рiчних звiтних формах товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. № 72, 12.01. 2011 р. № 10 та 15.06. 2011 р. № 722.
Маються пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства були повними, вiдповiдали приписам Закону України _Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi_, чинним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку, встановленiй товариством облiковiй полiтицi.

2. Аудит нематерiальних активiв

Нематерiальних активiв в товариствi протягом року не було.

П(С)БО 8 _Нематерiальнi активи_

3. Аудит основних засобiв

За даними фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 р. на балансi вiдображено основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи, данi щодо яких наведенi в таблицi:

Рахунок
Сальдо по Дт на 01.01.2011 р. (грн.) (первiсна вартiсть)
Сальдо по Дт на 31.12.2011 р. (грн.) (первiсна вартiсть)
Номер
Назва

10
Основнi засоби

101
Земельнi дiлянки

103
Будинки та споруди
552080
551706
104
Машини та обладнання
62864
62864
105
Транспортнi засоби
53533
53533
106
Iнструменти, прилади та iнвентар

109
Iншi основнi засоби

11
Iншi необоротнi матерiальнi активи

112
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи
2058
2058
117
Iншi необоротнi матерiальнi активи


Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом 31.12.2011 р. склала 476237 грн., залишкова вартiсть 191866 грн. Накопичена амортизацiя досягла 71.3 % первiсної вартостi основних засобiв. Нарахування амортизацiї на основнi засоби здiйснювалось прямолiнiйним методом.
У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв проводилась станом на 21.12. 2011 р. згiдно з наказом Про проведення рiчної iнвентаризацiї вiд 20 .12. 2011 р. № 12. Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об_єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв виявлено не було.
Основнi засоби вартiстю 35459 грн. наданi в оренду.
Висновок: данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 _Основнi засоби_.

4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв

Довгострокових бiологiчних активiв не малось

5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй

Довгострокових фiнансових iнвестицiй не малось.

6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання

Балансова (облiкова) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп:

Група
Номер рахунка (субрахунка)
На кiнець року, тис. грн.
1) Виробничi запаси:
- сировина та матерiали;
- купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби;
- паливо;
- тара i тарнi матерiали;
- будiвельнi матерiали;
205
17.0
- запаснi частини;
207
0.3
- матерiали сiльськогосподарського призначення;

- малоцiннi та швидкозношуванi предмети.

2) Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi

3) Незавершене виробництво

4) Готова продукцiя

5) Товари
281
15.0
РАЗОМ
32.3


В балансi (облiкова) вартiсть запасiв вiдображена за чистою вартiстю реалiзацiї Надходження запасiв облiковувалось за їх первiсною вартiстю в розрiзi класифiкацiйних груп. Первiсна власнiсть придбаних за плату запасiв складалась з цiни постачальника, витрат на заготiвлю, вантажно-розвантажувальних робiт та iнших витрат, пов_язаних з придбанням та доведенням до стану придатностi для використання. При вiдпуску запасiв у виробництво застосовувався метод ЛIФО. Запасiв, переданих на комiсiю чи у заставу, не малось. Переоцiнки не робились.
Визнання первiсної оцiнки та оцiнка запасiв, а також розкриття iнформацiї вiдповiдали вимогам П(С)БО 9 _Запаси_.

7. Аудит дебiторської заборгованостi

Дебiторську заборгованiсть оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Вся дебiторська заборгованiсть складає 61,8% загального обсягу обiгових коштiв.
За термiнами непогашення дебiторська заборгованiсть за продукцiю (товари, роботи, послуги) розподiлялась так:

Термiн непогашення
На кiнець року, тис. грн.
На кiнець року, %
До 90 днiв
0.9
1.5
91-365 днiв
46.1
76.6
Бiльше нiж 1 рiк
5.4
9.0
Всього
52.4
100,0

Аудитом пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота розкриття iнформацiї про неї вiдповiдно до П(С)БО 10 _Дебiторська заборгованiсть_.

8. Аудит грошових коштiв

На кiнець звiтного перiоду в товариствi були такi кошти

Тип рахунку у головнiй книзi
Назва
Назва банку та номер рахунку банку
Сальдо на 31.12. 2011 р., грн.
311
Поточнi рахунки в
ПАТ МАРФIН БАНК
4582

нацiональнi валютi

Мається вiдповiднiсть наявних грошових коштiв товариства сумам вiдображеними в складi оборотних активiв у фiнансовiй звiтностi. Загальний прикiнцевий залишок грошових коштiв (гривня) _ 4,6 тис. грн. пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами та актами узгодження з банками.

9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв

Витрат майбутнiх перiодiв та iнших необоротних активiв не малось

10. Аудит зобов_язань

Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiя про зобов_язання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди, розкрита вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 _Зобов_язання _.
Протягом року товариство не формувало забезпечення наступних виплат вiдпусток персоналу. Аналiтика кредиторської заборгованостi за товари (роботи) така:

Номер рахунку у головнiй книзi
Опис або призначення рахунку
Сальдо на 31.12. 2011 р., грн.
361
Розрахунок з вiтчизняними покупцями
30972
631
Розрахунки з вiтчизняними постачальниками
5239
372
Розрахунки з пiдзвiтними особами
1522
681
Розрахунки за авансами одержаними
5000

Є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобов_язань у фiнансовiй звiтностi товариства, тобто зобов_язань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2012 р.
Загальна сума поточних зобов_язань 64,9 тис. грн.

11. Аудит власного капiталу

Нижче наведенi складовi власного капiталу

Елемент капiталу
Сальдо на 31.12. 2011 р. тис. грн.
Статутний капiтал
99.4
Пайовий капiтал

Додатковий вкладений капiтал
438.4
Iнший додатковий капiтал

Резервний капiтал
1.2
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)
(312.8)
Неоплачений капiтал

Вилучений капiтал

Здiйснений аудит дає пiдставу для висловлення думки: iнформацiю формування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля вирахування всiх його зобов_язань, розкрито за приписами П(С)БО 4 _Власний капiтал .
Станом на 31.12. 2011 р. заявлений статутний капiтал сплачено в повному обсязi в встановленi законодавством термiни. Неоплаченого або вилученого капiталу немає. Привiлейованих акцiй, акцiй на пред_явника та облiгацiй товариством не випускалось. Форма iснування цiнних паперiв _ без документарна.

12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi

Здiйснений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки щодо справедливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства
Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 14 _Доходи_. Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрним є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) _ 1785,6 тис. грн.
За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твердження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування.
Структура витрат:

№ пIп
Назва складових
Номер рахунку
Сума, тис. грн.
1
Адмiнiстративнi витрати
92
245.3
2
Iншi витрати операцiйної дiяльностi
94
0.5
3
Витрати на збут
93
37.4
4

5
Iншi витрати

В цiлому вiдображення витрат в облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 _Витрати_.

13. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi

Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2011 р. (31.11. 2010 р.), а показники рентабельностi - за 2011 р. (2010 р.)

Показники та формули їх розрахунку
Значення на 31.12. 2011 р.
(за 2011 р.)
Значення на 31.12. 2010 р.
(за 2010 р
Оптима
льне значення
1.Коефiцiєнти лiквiдностi:
1.1. Поточної (загальної) лiквiдностi (покриття)
Пiдсумок II роздiлу активу + рядок 270
К1.1= -------------------------------------------------
Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630
1.2.термiнової або або швидкої лiквiдностi (
Пiдсумок II роздiлу активу _ рядки 100-140 + рядок 270
К1.2= ----------------------------------------------
Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630

1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi
Грошовi кошти (коди рядкiв 220-240)
К1.3= ----------------------------------------------------- Пiдсумок IV роздiлу пасиву

1,50

0,96

0,07

1,53

0,91

0,30

бiльше 2,0

1,0-2,0

0,25 _ 0,5
2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi або фiнансування
( покриття зобов_язань власним капiталом)
II + III + IV+ V роздiли пасиву
К2= ---------------------------------------------------
Пiдсумок I роздiлу пасиву

0,12

0,17

менше 1,0
3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї)
I роздiл пасиву балансу
К3= -----------------------------------
Всього за активами балансу

1,12

0,91


0.25-0,5
4. Рентабельнiсть витрат
{чистий прибуток чи збиток (код рядку 150 форми 2-м )}
К4= -------------------------------------------------------------х 100%
(код рядку 120 форми 2-м)

-0,59

0,37

5. Рентабельнiсть реалiзацiї
(чистий прибуток чи збиток (код рядку 150 форми 2-м )
К5= -----------------------------------------------------------х 100%
(рiзниця мiж рядками 010 та 020 ф. 2-м)

-0,59

0,37

6. Рентабельнiсть активiв
чистий прибутокI збиток (код рядку 150 ф. 2-м )}
К6= -----------------------------------------------------------х 100%
ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) I 2)

-3,61

0,91

бiльше 0

З наведеної iнформацiї вбачається, що фiнансовий стан товариства в звiтному роцi продовжував бути посереднiм, як i у 2002-2010 рр. Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан товариства.
Протягом звiтного року не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнанси-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Маються пiдстави для висловлення думки про можливiсть безупинного функцiонування Вiдкритого акцiонерного товариства _Балтський райагропостач_, як суб_єкта господарювання.

Незалежний аудитор Бейгельзiмер М.Г.

(сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.)

04.04. 2012 р.
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання Основни видом дiяльностi у звiтному роцi було постачанням запасних частин, матерiалiв, ПММ. Також пiдприємство надає послуги у рослинництвi.
Перспективним напрямком дiяльностi товариства є реалiзацiя рiдких добрiв.
Дiяльнiсть товариства залежить вiд сезонних змiн: весною та восени спостерегається збiльшення обсягiв реалiзацiї.
Ринками збуту послуг товариства є Одеська область. Клiєнтами є сiльгоспвиробники Котовського, Кодимського та Ананьївського районiв Одеської областi.
Основнi ризики в дiяльностi:
- збiльшення кiлькостi конкурентiв в регiонi;
- зростання цiн на сировину;
- прострочка оплати клiєнтами за наданi товари, роботи та послуги;
- загальноекономiчнi (рiзка змiна законодавства в сферi оподаткування, гiперiнфляцiя, рiзке коливання цiн на енергоносiї та матерiали), стiхiйнй лиха, якi можуть змiнити термiни виконання робiт та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства;
- ризик, пов'язаний iз загальною економiчною та полiтичною ситуацiєю в країнi, зростанням цiн на ресурси, загальноринковим падiнням їх на всi активи;
Заходи щодо зменшення ризикiв:
- пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах при утриманнi належного рiвня конкурентноздатностi розцiнок на продукцiю;
- вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами.
- своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах свiтової кризи здiйснення заходiв щодо розширення виробництва та ринкiв збуту;
- аналiз ефективностi виробництва, розширення напрямкiв виробництва, мобiлiзацiя фiнансових расурсiв;
- контроль за збереженням та використанням оборотних активiв.
Методи продажу: послуги надаються на пiдставi укладених iз замовниками договорiв без залучення посередникiв.
Запаснi частини, матерiали, ПММ є доступними, цiни на зазначенi види товарiв постiно зростають. Динамика цiн фахiвцями товариства не вiдстежується.Основним постачальником ПММ є ТОВ ОГО "Укрзахiд".
Особливостi розвитку галузi, де вiдбувається дiяльнiсть товариства, - це тимчасова вiдсутнiсть iнвестування.
Перспективнi плани розвитку пiдприємства: сьогоднi зростає попит на рiдкi комплекснi добрiва, тому пiдприємство працює над технологiєю перевезення та зберiгання комплексних добрiв, йде пiдготовка технiчного обладнання, вiвчається вiдповiдна документацiя. В планах також є спiвпраця з ВАТ "Агротехнiка" з продажу запасних частин до сiльськогосподарської технiкi. Є домовленiсть iз зазначеною фiрмою щодо представництва з цього напрямку. Застосовуються заходи iз збiльшення обсягiв реалiзацiї товарiв в Гайворонському та Бершадському районах Вiнницької обл., розширення асортименту товарiв. Сьогоднi у сiльськогосподарської сферi працюють пiдприємства з енергоємкою технiкою зарубiжного виробництва. Це потребує вiдповiдного технiчного обслуговування та ремонту, якiсних мастил i т.iн. Необхiднi iнвестицiї.
Основнi конкуренти ВАТ - це приватнi пiдприємства, якi займаються постачанням запасних частин та матерiалiв. Пiдприємтсво не займає монопольного положення на ринку.
Постачальники за основними видами матерiалiв, що займають бiльше 10% у загальному обсязi постачання, вiдсутнi.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування За останнi п'ять рокiв товариством основнi засоби не придбавались та не вiдчужувались, змiни у залишковiй вартостi основних засобiв вiдбуваюсься в наслiдок їх старiння та нарахування зносу, непригоднi основнi засоби зi 100% зносом списуються ( у звiтному роцi було списано зношених основних засобiв на суму 27,2 тис.грн.).
Товариство не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю iз-за вiдсутностi обiгових коштiв.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення Всi основнi засоби облiковуються на балансi товариства. Первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 р. складає 668,5 тис. грн., знос - 476,2 тис. грн., залишкова вартiсть - 191,9 тис. грн.
Будь-яких значних правочинiв щодо основних засобiв товариства в звiтному роцi не вiдбувалось.
Орендованих основних засобiв в акцiонерному товариствi не значиться.
Виробничi потужностi та ступiнь використання обладнання: товариство не займається виробництвом продукцiї, а надає послуги. Суттєвих змiн у вартостi основних засобiв за звiтний перiод не вiдбувалось.
Основнi засоби емiтента знаходяться в задовiльному станi. Розташованi за адресою: Одеська обл., Балтський р-н, с. Бiлине, вул. Привокзальна, 84.
Нарахування зносу по основним засобам проводиться за податковим методом.
Термiни та умови користування основними засобами - основнi засоби використовуються з моменту вводу в експлуатацiю i вiдповiдно до технiчних характеристик.
Обмежень щодо використання основних засобiв не iснує.
Екологiчнi фактори не впливають на основнi засоби товариства.
Пiдприємство не планує капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень На дiяльнiсть товариства iстотно впливають наступнi проблеми:
- значне пiдвищення цiн на енергоносiї, особливо, природний газ, великий рiвень iнфляцiї i , як наслiдок, значне пiдвищення цiн на товари i послуги всiма стороннiми органiзацiями, якi обслуговують виробництво;
- вiдсутнiсть фiнансових можливостей на масштабну модернiзацiю та оновлення основних засобiв та технологiї виробництва;
- постiйнi змiни законодавства в питаннях оподаткування та незмiнно великий податковий тиск;
- вiдсутнiсть на Українi сучасного вiтчизняного устаткування, необхiдного для виробничої дiяльностi;
- складнiсть отримання банкiвських кредитiв;
- вiдсутнiсть власних оборотних коштiв.
Пiдприємсвто здiйснює свою дiяльнiсть на територiї України. Оскiльки закони та нормативнi акти, якi впливають на полiтичне та економiчне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися, активи та дiяльнiсть пiдприємства можуть опинитися пiд загрозою через несприятливi змiни в законодавчому та економiчному середовищi.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства В звiтному роцi до товариства штрафнi санкцiї не застосовувались.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента Фiнансування дiяльностi пiдприємства проводиться за рахунок власних коштiв.
Власний капiтал пiдприємства протягом 2011 року зменшився на 10,5 тис. грн. до 226,2 тис. грн. на кiнець року. Ведеться жорсткий режим економiї грошових коштiв.
Робочий капiтал емiтента наприкiнцi 2011 р. складає 32,2 тис.грн. - таким чином оборотнi активи пiдприємства перевищують його короткостроковi зобов'язання. Наявнiсть невеликого обсягу робочого капiталу свiдчить про те, що пiдприємство здатне сплатити власнi поточнi борги.
Покращити лiквiднiсть за оцiнками фахiвцiв емiтента можливо за допомогою:
1) вихiд на новi ринки;
2) комплекснi маркетинговi дослiдження потенцiйних ринкiв збуту, вивчення можливостей та наслiдкiв проведення наступальної маркетингової полiтики;
3) забезпечення безперебiйностi та ритмiчностi роботи пiдприємства;
4) проведення заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї;
5) вiдмова вiд зайвих витрат;
6) управлiння дебiторською заборгованiстю та iнш.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів Всi договори, якi були укладенi на протязi звiтного перiоду виконанi.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) На перспективу має можливiсть працювати в галузi рiдких комплексних добрив. Пiдприємство працює над технологiєю перевезення та зберiгання комплексних добрив. Також планується збiльшення об'єму ПММ, розширення асортименту продукцiї, розширення послуг в переробцi вантажiв, послуг по розгрузцi та погрузцi лiсоматерiалiв, добрив, металобрухту. При виконаннi запланованої програми дiяльностi пiдприємтсва фiнансовий стан пiдприєства має полiпшитися.
В майбутньому на дiяльнiсть товариства можуть вплинути наступнi фактори:
-змiна податкового законодавства;
-змiна законодавства, що регулює дiяльнiсть акцiонерних товариств на ринку цiнних паперiв;
-девальвацiя нацiональної валюти;
-недоступнiсть кредитних ресурсiв;
-стабiлiзацiя фiнансового стану замовникiв;
-вiдродження промислової галузi.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок В звiтному роцi товариство не спрямовувало грошовi кошти на дослiдження та розробки.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається Вiдносно товариства та його посадових осiб судових справ не ведеться.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi та сайтах iнформацiйних агенств, на яких розмiщенi рiчнi звiти товариства: www.stockmarket.gov.ua та на особистому сайтi емiтента http:IIwww.agrobalta.pat.ua.